V觀財(cái)報(bào)｜ST西發(fā)及實(shí)控人羅希等被公開譴責(zé)

　　中新經(jīng)緯1月22日電 22日，深交所網(wǎng)站發(fā)布《關(guān)于對(duì)西藏發(fā)展股份有限公司及相關(guān)當(dāng)事人給予公開認(rèn)定等紀(jì)律處分的決定》(以下簡(jiǎn)稱《紀(jì)律處分決定》)。

　　《紀(jì)律處分決定》顯示，根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《行政處罰決定書》(〔2024〕132號(hào)、〔2024〕139號(hào))、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)西藏監(jiān)管局《行政監(jiān)管措施決定書》(〔2023〕005至008號(hào)、〔2023〕19號(hào))及深交所查明的事實(shí)，西藏發(fā)展股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱ST西發(fā)或公司)及相關(guān)當(dāng)事人存在以下違規(guī)行為：

　　一、未按規(guī)定審議并披露重大關(guān)聯(lián)交易

　　(一)2016至2019年關(guān)聯(lián)交易未按規(guī)定履行審議程序并披露

　　2016至2019年，西藏拉薩啤酒有限公司(以下簡(jiǎn)稱拉薩啤酒)與關(guān)聯(lián)方西藏天地綠色飲品發(fā)展有限公司(以下簡(jiǎn)稱天地綠色)、西藏青稞啤酒有限公司(以下簡(jiǎn)稱青稞啤酒)、四川省大川高新生物技術(shù)開發(fā)有限公司(以下簡(jiǎn)稱大川高新)、西藏福地天然飲品產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司(以下簡(jiǎn)稱福地產(chǎn)業(yè))、西藏福地天然飲品包裝有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱福地包裝)、西藏福地天然飲品有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱福地飲品)發(fā)生關(guān)聯(lián)交易137484.39萬(wàn)元、205027.88萬(wàn)元、116352.95萬(wàn)元、158160.25萬(wàn)元，分別占ST 西發(fā)當(dāng)期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的175.26%、259.95%、311.00%、4454.71%。通過(guò)上述關(guān)聯(lián)交易同期非經(jīng)營(yíng)性占用資金余額分別為6000萬(wàn)元、22996.51萬(wàn)元、11600萬(wàn)元、7694萬(wàn)元。

　　上述關(guān)聯(lián)交易，ST西發(fā)未履行內(nèi)部決策審議程序，未按規(guī)定及時(shí)披露，也未在相應(yīng)的定期報(bào)告中予以披露，導(dǎo)致ST西發(fā)2016年至2019年年度報(bào)告存在重大遺漏。

　　(二)2021年、2022年、2023年1至6月關(guān)聯(lián)交易未按規(guī)定履行審議程序并披露

　　2021年、2022年及2023年1至6月，拉薩啤酒與關(guān)聯(lián)方西藏好物商業(yè)有限公司(以下簡(jiǎn)稱西藏好物)發(fā)生關(guān)聯(lián)交易分別為17994.10萬(wàn)元、24572.15萬(wàn)元、16558.80萬(wàn)元，分別占ST西發(fā)當(dāng)期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的511.43%、798.27%、179.79%。

　　上述關(guān)聯(lián)交易，ST西發(fā)未履行內(nèi)部決策審議程序，未按規(guī)定及時(shí)披露，也未在相應(yīng)的定期報(bào)告中予以披露，導(dǎo)致ST西發(fā)2021年至2022年年度報(bào)告、2023年中期報(bào)告存在重大遺漏。

　　二、非經(jīng)營(yíng)性資金占用

　　(一)原實(shí)際控制人儲(chǔ)小晗非經(jīng)營(yíng)性資金占用

　　通過(guò)以ST西發(fā)名義對(duì)外借款和開具商業(yè)承兌匯票，儲(chǔ)小晗及其關(guān)聯(lián)公司和個(gè)人2017、2018年非經(jīng)營(yíng)性占用ST西發(fā)資金余額分別為3991萬(wàn)元、26075.39萬(wàn)元。上述非經(jīng)營(yíng)性資金占用未在2017年和2018年年報(bào)中披露，構(gòu)成重大遺漏。

　　(二)控股股東西藏盛邦控股有限公司和實(shí)際控制人羅希非經(jīng)營(yíng)性資金占用

　　西藏盛邦控股有限公司(以下簡(jiǎn)稱西藏盛邦)、西藏啟迪信息技術(shù)有限公司(以下簡(jiǎn)稱西藏啟迪)、西藏信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱西藏信息)、成都眾志道禾咨詢管理有限公司(以下簡(jiǎn)稱眾志道禾)是羅�？刂频墓�司。2020年，以預(yù)付合作款名義由ST西發(fā)控股子公司西藏藏紅花生物科技開發(fā)有限公司向眾志道禾提供資金2980萬(wàn)元。以預(yù)付材料款名義由拉薩啤酒通過(guò)福地包裝提供資金6800萬(wàn)元。通過(guò)上述交易，2020年至2022年非經(jīng)營(yíng)性占用資金余額分別為9780萬(wàn)元、8780萬(wàn)元、4520萬(wàn)元。2021年，以預(yù)付材料款名義由拉薩啤酒通過(guò)天地綠色等提供資金500萬(wàn)元，非經(jīng)營(yíng)性占用資金余額為500萬(wàn)元。2021年，西藏好物從應(yīng)支付給拉薩啤酒的貨款中合計(jì)向西藏盛邦及西藏啟迪、西藏信息轉(zhuǎn)款5213萬(wàn)元。2021至2022年非經(jīng)營(yíng)性占用資金余額分別為3287.68萬(wàn)元、2804.81萬(wàn)元。2021年，拉薩啤酒向西藏盛邦轉(zhuǎn)款1500萬(wàn)元，非經(jīng)營(yíng)性占用資金余額為1500萬(wàn)元。

　　2022年5月，拉薩啤酒向拉薩經(jīng)開區(qū)管委會(huì)轉(zhuǎn)款1225萬(wàn)元，用于西藏盛邦土地競(jìng)拍保證金，2022年上半年非經(jīng)營(yíng)性占用資金余額為1225萬(wàn)元。陳宏作為公司時(shí)任董事，張志明、孫陽(yáng)升作為公司時(shí)任獨(dú)立董事，李天霖作為公司獨(dú)立董事，韓海清、肖舒作為公司監(jiān)事，在明知有部分董事、監(jiān)事和董事會(huì)秘書在ST西發(fā)2022年半年報(bào)審閱中對(duì)相關(guān)事項(xiàng)提出異議的情況下，仍未對(duì)控股股東非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金情況予以關(guān)注核查，并對(duì)ST西發(fā)2022年半年度報(bào)告簽署了書面確認(rèn)意見，保證其內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

　　上述非經(jīng)營(yíng)性資金占用未在2020年至2022年年報(bào)、2022年半年報(bào)中披露。

　　三、ST西發(fā)2017年至2018年年度報(bào)告、2018年中期報(bào)告存在虛假記載

　　(一)虛構(gòu)預(yù)付款和其他應(yīng)收款

　　2017年，虛構(gòu)拉薩啤酒與西藏遠(yuǎn)征包裝有限公司《紙箱采購(gòu)合作協(xié)議》，導(dǎo)致ST西發(fā)2017年年度財(cái)務(wù)報(bào)告合并資產(chǎn)負(fù)債表虛增預(yù)付賬款1800萬(wàn)，其他應(yīng)收款2100萬(wàn)元的性質(zhì)與真實(shí)情況不符，存在虛假記載。

　　(二)違法分配利潤(rùn)抵銷非經(jīng)營(yíng)性占用資金

　　2018年，拉薩啤酒董事會(huì)向ST西發(fā)和深圳市金脈青楓投資管理有限公司(以下簡(jiǎn)稱金脈青楓)分別分配利潤(rùn)9500萬(wàn)元，金脈青楓委托大川高新代收。分配利潤(rùn)時(shí)金脈青楓未向拉薩啤酒股東CARLSBERG INTERNATIONAL A/S(以下簡(jiǎn)稱嘉士伯國(guó)際)支付股權(quán)收購(gòu)款，未完成股權(quán)受讓，實(shí)質(zhì)是掩蓋非經(jīng)營(yíng)性資金占用，導(dǎo)致ST西發(fā)2018年年度報(bào)告母公司資產(chǎn)負(fù)債表虛減其他應(yīng)付款6243.70萬(wàn)元，虛增其他應(yīng)收款3256.30萬(wàn)元，虛增投資收益9500萬(wàn)元，合并資產(chǎn)負(fù)債表虛減其他應(yīng)收款和少數(shù)股東權(quán)益9500萬(wàn)元，合并現(xiàn)金流量表子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn)與真實(shí)情況不符，存在虛假記載。

　　(三)有關(guān)事項(xiàng)未按規(guī)定記賬

　　ST西發(fā)分別于2017年8月向吳某蓉借款2980萬(wàn)，2018年2月向四川汶錦貿(mào)易有限公司(以下簡(jiǎn)稱四川汶錦)借款1.5億元，2018年4月和西藏天易隆興投資有限公司(以下簡(jiǎn)稱天易隆興)、王承波作為共同借款人向浙江至中實(shí)業(yè)有限公司借款2800萬(wàn)元，2018年5月向浙江阿拉丁控股集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱阿拉丁控股)借款8000萬(wàn)元，2018年1月和6月，向四川永成實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司和江西喜成貿(mào)易有限公司開具無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的電子商業(yè)承兌匯票合計(jì)3700萬(wàn)元。上述事項(xiàng)未按規(guī)定記賬，導(dǎo)致ST西發(fā)2017年年度報(bào)告分別少計(jì)其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款2872.24萬(wàn)元；2018年中期報(bào)告少計(jì)其他應(yīng)收款29330.00萬(wàn)元，少計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用1110.00萬(wàn)元，少計(jì)營(yíng)業(yè)外支出和預(yù)計(jì)負(fù)債2842.93萬(wàn)元，少計(jì)其他應(yīng)付款26740.00萬(wàn)元，少計(jì)應(yīng)付票據(jù)3700.00萬(wàn)元。

　　四、控股子公司存在違規(guī)擔(dān)保

　　2019年3月福地產(chǎn)業(yè)與西藏信托有限公司(以下簡(jiǎn)稱西藏信托)簽訂《貸款合同》申請(qǐng)貸款1億元，拉薩啤酒為上述借款提供擔(dān)保，擔(dān)保金額占ST西發(fā)2018年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的26.73%。上述擔(dān)保事項(xiàng)，ST西發(fā)未履行內(nèi)部決策審議程序，未及時(shí)披露，也未在2019年年報(bào)中披露。

　　五、其他重大事項(xiàng)未披露

　　(一)控股股東、實(shí)際控制人未對(duì)2022年重大承諾事項(xiàng)履行信息披露義務(wù)

　　2022年4月，西藏盛邦、羅希以出具承諾函的形式，承諾為青稞啤酒、福地產(chǎn)業(yè)、福地包裝、天地綠色涉及拉薩啤酒的債務(wù)承擔(dān)還款責(zé)任。但西藏盛邦、羅希并未將該重大承諾事項(xiàng)向公司報(bào)告，也未履行信息披露義務(wù)。

　　(二)未按規(guī)定披露控股子公司資產(chǎn)使用受限情況

　　針對(duì)違規(guī)行為四中福地產(chǎn)業(yè)與西藏信托的貸款使用，西藏信托、拉薩啤酒、中信銀行簽署《客戶資金監(jiān)管協(xié)議》，協(xié)議限制貸款資金的用途、對(duì)外支付收款方及支付方式。2019年3月15日，西藏信托按約定將1億元資金經(jīng)福地產(chǎn)業(yè)銀行賬戶轉(zhuǎn)入拉薩啤酒專用賬戶購(gòu)買銀行理財(cái)產(chǎn)品。2019年12月31日，拉薩啤酒該銀行賬戶余額10032.00萬(wàn)元，在ST西發(fā)2019年度合并資產(chǎn)負(fù)債表列示為其他流動(dòng)資產(chǎn)。2019年12月，福地產(chǎn)業(yè)與西藏信托簽署《貸款合同》申請(qǐng)貸款2.5億元，福地產(chǎn)業(yè)、拉薩啤酒和西藏信托另簽訂《三方協(xié)議》，約定福地產(chǎn)業(yè)收到西藏信托發(fā)放貸款后，應(yīng)于2019年12月31日將該筆借款全部轉(zhuǎn)至拉薩啤酒指定銀行賬戶，拉薩啤酒收到福地產(chǎn)業(yè)劃轉(zhuǎn)的資金后應(yīng)于2020年1月1日向西藏信托指定賬戶償還全部貸款本息。2019年12月31日，西藏信托2.5億元資金按約定經(jīng)福地產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)入拉薩啤酒該指定銀行賬戶，2020年1月1日即原路轉(zhuǎn)回。2019年12月31日，拉薩啤酒該銀行賬戶余額2.5億元，在ST西發(fā)2019年度合并資產(chǎn)負(fù)債表列示為貨幣資金。ST西發(fā)未按規(guī)定在2019年年度報(bào)告中披露上述其他流動(dòng)資產(chǎn)和貨幣資金使用和處分權(quán)利受到限制的情況和安排。

　　(三)未如實(shí)披露實(shí)際控制人

　　2016年6月，ST西發(fā)原控股股東西藏光大金聯(lián)實(shí)業(yè)有限公司(以下簡(jiǎn)稱光大金聯(lián))與天易隆興簽訂股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議，光大金聯(lián)將其持有的ST西發(fā)10.65%的股份全部轉(zhuǎn)讓給天易隆興。天易隆興為收購(gòu)上述股份支付的9.7億元資金中至少9.1億元由儲(chǔ)小晗直接籌集。2017年，儲(chǔ)小晗通過(guò)天易隆興提名的ST西發(fā)董事王承波、譚昌彬、吳剛等人實(shí)際決定ST西發(fā)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)決策。 ST西發(fā)2016和2017年年度報(bào)告披露的實(shí)際控制人存在虛假記載。

　　(四)未及時(shí)披露重大對(duì)外借款

　　ST西發(fā)2018年2月向四川汶錦借款1.5億元，2018年5月向阿拉丁控股借款8000萬(wàn)元，借款金額分別占ST西發(fā)2017年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的19.02%和10.14%，分別遲至2018年11月、2018年9月披露。

　　六、控股股東、實(shí)際控制人未及時(shí)履行承諾

　　西藏盛邦、羅希對(duì)青稞啤酒、福地產(chǎn)業(yè)、福地包裝、天地綠色的相關(guān)欠款作出兜底承諾并對(duì)外披露，若債務(wù)人不能按照還款計(jì)劃還款，西藏盛邦、羅希將對(duì)上述欠款承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。但西藏盛邦、羅希并未按照公開披露的承諾及時(shí)代償并提供履約資產(chǎn)擔(dān)保，承諾涉及金額共4.59億元，占公司2022年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的882.69%。

　　《紀(jì)律處分決定》指出，ST西發(fā)上述行為違反了深交所《股票上市規(guī)則(2018年4月修訂)》第1.4條、第2.1條、第11.11.3條第一款第二項(xiàng)，《股票上市規(guī)則(2018年11月修訂)》第1.4條、第2.1條、第9.11條、第10.2.4條、第10.2.5條第一款，《股票上市規(guī)則(2023年修訂)》第1.4條、第2.1.1條、第6.3.1條、第6.3.6條第二項(xiàng)、第6.3.7條第一款和《主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引(2015年修訂)》第2.1.6條，《上市公司自律監(jiān)管指引第1號(hào)——主板上市公司規(guī)范運(yùn)作》第5.4條的規(guī)定。

　　ST西發(fā)控股股東西藏盛邦違反誠(chéng)實(shí)守信義務(wù)，濫用其對(duì)公司的控制地位損害上市公司獨(dú)立性，侵占上市公司資金，且未向公司報(bào)告重大承諾事項(xiàng)，未及時(shí)履行承諾，嚴(yán)重?fù)p害上市公司和其他股東合法權(quán)益，違反了深交所《股票上市規(guī)則(2022年修訂)》第1.4條、第4.5.1條第二款，《股票上市規(guī)則(2023年修訂)》第1.4條、第7.7.6條第一款和《上市公司自律監(jiān)管指引第1號(hào)——主板上市公司規(guī)范運(yùn)作》第4.2.3條第二項(xiàng)、第4.2.5條、第6.4.2條的規(guī)定，對(duì)上述違規(guī)行為二中的第二項(xiàng)、違規(guī)行為五中的第一項(xiàng)以及違規(guī)行為六負(fù)有重要責(zé)任。

　　王堅(jiān)雖未擔(dān)任ST西發(fā)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，但決策指使相關(guān)人員開展拉薩啤酒與關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)交易，且造成大額資金占用，其行為直接導(dǎo)致ST西發(fā)存在相關(guān)信息披露違規(guī)行為，是中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的對(duì)ST西發(fā)2016年至2019年年度報(bào)告重大遺漏、2017年和2018年年度報(bào)告虛假記載事項(xiàng)直接負(fù)責(zé)的主管人員，違反了深交所《股票上市規(guī)則(2018年11月修訂)》第1.4條的規(guī)定，對(duì)上述違規(guī)行為一中的第一項(xiàng)、違規(guī)行為三中的第一項(xiàng)和第二項(xiàng)、違規(guī)行為四、違規(guī)行為五中的第二項(xiàng)負(fù)有重要責(zé)任。

　　ST西發(fā)時(shí)任董事、董事長(zhǎng)閆清江，明知ST西發(fā)未及時(shí)披露相關(guān)信息，且相關(guān)年報(bào)存在虛假記載、重大遺漏，仍然簽字并承諾保證相關(guān)文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。在不擔(dān)任ST西發(fā)董事、董事長(zhǎng)后，仍指揮相關(guān)人員將拉薩啤酒資金轉(zhuǎn)移到關(guān)聯(lián)方，并造成大額違規(guī)占用，是中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的對(duì)ST西發(fā)2016年至2019年年度報(bào)告重大遺漏、2017年和2018年年度報(bào)告虛假記載事項(xiàng)直接負(fù)責(zé)的主管人員；ST西發(fā)時(shí)任董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)魏曉剛，知悉并參與將拉薩啤酒資金轉(zhuǎn)移到關(guān)聯(lián)方，明知ST西發(fā)未及時(shí)披露相關(guān)信息且相關(guān)年報(bào)存在虛假記載、重大遺漏，仍然簽字并承諾保證相關(guān)文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的對(duì)ST西發(fā)2016年至2019年年度報(bào)告重大遺漏、2017年和2018年年度報(bào)告虛假記載事項(xiàng)直接負(fù)責(zé)的主管人員。閆清江、魏曉剛違反了深交所《股票上市規(guī)則(2014年修訂)》第1.4條、第2.2條、第3.1.5條的規(guī)定，對(duì)上述違規(guī)行為一中的第一項(xiàng)、違規(guī)行為三中的第一項(xiàng)和第二項(xiàng)、違規(guī)行為四、違規(guī)行為五中的第二項(xiàng)負(fù)有重要責(zé)任。

　　儲(chǔ)小晗雖未擔(dān)任ST西發(fā)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，但組織參與實(shí)施相關(guān)信息披露違規(guī)行為，其行為直接導(dǎo)致ST西發(fā)未及時(shí)披露相關(guān)信息，是中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的對(duì)ST西發(fā)2017年和2018年年度報(bào)告重大遺漏、2016年至2017年年度報(bào)告及2018年中期報(bào)告虛假記載、未及時(shí)披露重大對(duì)外借款事項(xiàng)直接負(fù)責(zé)的主管人員；另外，作為當(dāng)時(shí)ST西發(fā)實(shí)際控制人，組織策劃并領(lǐng)導(dǎo)實(shí)施涉案違規(guī)行為，通過(guò)多種手段非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金，向上市公司隱瞞作為實(shí)際控制人及資金占用等事項(xiàng)，違反了深交所《股票上市規(guī)則(2018年4月修訂)》第1.4條、第2.1條、第2.3條和《主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引(2015年修訂)》第4.2.3條、第4.2.11條第三項(xiàng)、第4.2.12條的規(guī)定，對(duì)上述違規(guī)行為二中的第一項(xiàng)、違規(guī)行為三中的第三項(xiàng)、違規(guī)行為五中的第三項(xiàng)和第四項(xiàng)負(fù)有重要責(zé)任。

　　ST西發(fā)時(shí)任董事長(zhǎng)、董事、總經(jīng)理王承波，時(shí)任董事長(zhǎng)、董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)譚昌彬，時(shí)任董事吳剛，按照儲(chǔ)小晗指示行事，明知儲(chǔ)小晗是ST西發(fā)實(shí)際控制人卻未如實(shí)向ST西發(fā)報(bào)告，明知ST 西發(fā)未及時(shí)披露相關(guān)信息且相關(guān)年報(bào)存在虛假記載、重大遺漏，仍然簽字并承諾保證相關(guān)文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，王承波、譚昌彬、吳剛是中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的對(duì)ST西發(fā)2017年和2018年年度報(bào)告重大遺漏、2017年年度報(bào)告和2018年中期報(bào)告虛假記載、未及時(shí)披露重大對(duì)外借款事項(xiàng)直接負(fù)責(zé)的主管人員。王承波、吳剛違反了深交所《股票上市規(guī)則(2018年4月修訂)》第1.4條、第2.2條、第3.1.5條的規(guī)定，譚昌彬違反了深交所《股票上市規(guī)則(2018年4月修訂)》第1.4條、第2.2條、第3.1.5條，《股票上市規(guī)則(2018年11月修訂)》第1.4條、第2.2條、第3.1.5條的規(guī)定，對(duì)上述違規(guī)行為二中的第一項(xiàng)、違規(guī)行為三中的第三項(xiàng)、違規(guī)行為五中的第三項(xiàng)和第四項(xiàng)負(fù)有重要責(zé)任。

　　ST西發(fā)董事長(zhǎng)羅希，未能恪盡職守、履行誠(chéng)信勤勉義務(wù)，明知ST西發(fā)未及時(shí)披露相關(guān)信息且相關(guān)年度報(bào)告存在重大遺漏，仍然簽字并承諾保證相關(guān)文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的對(duì)ST西發(fā)2020年至2022年年度報(bào)告、2022年中期報(bào)告重大遺漏直接負(fù)責(zé)的主管人員。同時(shí)，作為ST西發(fā)實(shí)際控制人，指揮相關(guān)人員將上市公司資金轉(zhuǎn)至關(guān)聯(lián)方，向上市公司隱瞞關(guān)聯(lián)交易、資金占用及承諾等事項(xiàng)，未按照公開披露的信息履行承諾，違反了深交所《股票上市規(guī)則(2022年修訂)》第1.4條、第2.1.2條第一款、第4.5.1條第二款、第4.5.4條，《股票上市規(guī)則(2023年修訂)》第1.4條、第2.1.2條第一款、第4.3.1條、第4.3.5條、第7.7.6條第一款和《上市公司自律監(jiān)管指引第1號(hào)——主板上市公司規(guī)范運(yùn)作》第4.2.3條第二項(xiàng)、第4.2.5條、第6.4.2條的規(guī)定，對(duì)上述違規(guī)行為一中的第二項(xiàng)、違規(guī)行為二中的第二項(xiàng)、違規(guī)行為五中的第一項(xiàng)、違規(guī)行為六負(fù)有重要責(zé)任。

　　ST西發(fā)總經(jīng)理兼董事陳婷婷，直接負(fù)責(zé)西藏好物的銷售管理， ST西發(fā)財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董事唐逸，知悉有關(guān)關(guān)聯(lián)交易及資金占用審批，未能恪盡職守、履行誠(chéng)信勤勉義務(wù)，陳婷婷是中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的對(duì)ST西發(fā)2021年至2022年年度報(bào)告重大遺漏直接負(fù)責(zé)的主管人員，唐逸是中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的對(duì)ST西發(fā)2020年至2022年年度報(bào)告、2022年中期報(bào)告重大遺漏其他直接責(zé)任人員，違反了深交所《股票上市規(guī)則(2022年修訂)》第1.4條、第2.1.2條第一款、第4.3.1條、第4.3.5條，《股票上市規(guī)則(2023年修訂)》第1.4條、第2.1.2條第一款、第4.3.1條、第4.3.5條的規(guī)定，對(duì)上述違規(guī)行為一中的第二項(xiàng)、違規(guī)行為二中的第二項(xiàng)負(fù)有重要責(zé)任。

　　牟春華雖未擔(dān)任ST西發(fā)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，但參與拉薩啤酒與天地綠色等關(guān)聯(lián)方資金劃轉(zhuǎn)，并導(dǎo)致違規(guī)占用，其行為直接導(dǎo)致相關(guān)信息披露違規(guī)，是中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的對(duì)ST西發(fā)2016年至2019年年度報(bào)告重大遺漏其他直接責(zé)任人員，違反了深交所《股票上市規(guī)則(2018年11月修訂)》第1.4條的規(guī)定，對(duì)上述違規(guī)行為一中的第一項(xiàng)、違規(guī)行為四、違規(guī)行為五中的第二項(xiàng)負(fù)有重要責(zé)任。

　　ST西發(fā)時(shí)任董事陳宏，時(shí)任獨(dú)立董事張志明、孫陽(yáng)升，獨(dú)立董事李天霖，監(jiān)事韓海清、肖舒，未能恪盡職守、履行誠(chéng)信勤勉義務(wù)，違反了深交所《股票上市規(guī)則(2022年修訂)》第1.4條、第2.1.2條第一款、第4.3.1條、第4.3.5條的規(guī)定，對(duì)上述違規(guī)行為二中的第二項(xiàng)負(fù)有責(zé)任。

　　鑒于上述違規(guī)事實(shí)及情節(jié)，依據(jù)有關(guān)規(guī)定，深交所作出如下處分決定：

　　一、對(duì)西藏發(fā)展股份有限公司原實(shí)際控制人儲(chǔ)小晗，時(shí)任董事長(zhǎng)、董事、總經(jīng)理王承波給予公開認(rèn)定終身不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的處分；對(duì)王堅(jiān)給予公開認(rèn)定十年不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的處分；對(duì)西藏發(fā)展股份有限公司時(shí)任董事、董事長(zhǎng)閆清江，時(shí)任董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)魏曉剛，時(shí)任董事長(zhǎng)、董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)譚昌彬，時(shí)任董事吳剛給予公開認(rèn)定五年不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的處分。

　　上述人員，自深交所作出決定之日起，在認(rèn)定期間內(nèi)，不得擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)。

　　二、對(duì)西藏發(fā)展股份有限公司給予公開譴責(zé)的處分。

　　三、對(duì)西藏發(fā)展股份有限公司控股股東西藏盛邦控股有限公司給予公開譴責(zé)的處分。

　　四、對(duì)西藏發(fā)展股份有限公司原實(shí)際控制人儲(chǔ)小晗，時(shí)任董事長(zhǎng)、董事、總經(jīng)理王承波，王堅(jiān)，實(shí)際控制人兼董事長(zhǎng)羅希，時(shí)任董事、董事長(zhǎng)閆清江，時(shí)任董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)魏曉剛，時(shí)任董事長(zhǎng)、董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)譚昌彬，時(shí)任董事吳剛，總經(jīng)理陳婷婷，財(cái)務(wù)總監(jiān)唐逸，牟春華給予公開譴責(zé)的處分。

　　五、對(duì)西藏發(fā)展股份有限公司時(shí)任董事陳宏，時(shí)任獨(dú)立董事張志明、孫陽(yáng)升，獨(dú)立董事李天霖，監(jiān)事韓海清、肖舒給予通報(bào)批評(píng)的處分。

　　公開資料顯示，ST西發(fā)主營(yíng)啤酒的生產(chǎn)與銷售。業(yè)績(jī)方面，ST西發(fā)預(yù)計(jì)2024年實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)2100萬(wàn)元-3100萬(wàn)元，上年為虧損2577.33萬(wàn)元。

　　二級(jí)市場(chǎng)上，ST西發(fā)22日收跌0.6%報(bào)8.32元/股。(中新經(jīng)緯APP)