中信證券被書面警示，皓吉達IPO項目存違規(guī)行為

　　中新經(jīng)緯11月8日電 深交所網(wǎng)站8日披露關(guān)于對中信證券股份有限公司(簡稱“中信證券”)的監(jiān)管函。

　　來源：深交所網(wǎng)站

　　2023年9月28日，深交所受理了深圳市皓吉達電子科技股份有限公司(簡稱“發(fā)行人”或“皓吉達”)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的申請。經(jīng)查，中信證券在擔任項目保薦人過程中，存在違規(guī)行為。

　　一、對發(fā)行人實際控制人認定和控制權(quán)穩(wěn)定性的核查程序執(zhí)行不到位

　　招股說明書(申報稿)顯示，發(fā)行人實際控制人為董事長黃國平，董事、總經(jīng)理黃碧嬋二人。二人分別持有發(fā)行人25.83%、59.69%股份，為發(fā)行人共同實際控制人。雙方通過簽署一致行動協(xié)議鞏固了共同控制關(guān)系，并約定在發(fā)行上市后三年內(nèi)持續(xù)保持一致行動。但是招股說明書(申報稿)中未披露實際控制人黃國平、黃碧嬋曾為夫妻關(guān)系，未披露二人在報告期內(nèi)離婚，也未披露一致行動協(xié)議的簽訂時間。

　　《保薦工作報告》顯示，保薦人內(nèi)核部門重點關(guān)注了實際控制人認定及夫妻財產(chǎn)分割問題，項目組稱黃國平與黃碧嬋曾為夫妻關(guān)系且已離異，雙方于2023年3月28日簽署一致行動協(xié)議。2023年10月27日，深交所發(fā)出第一輪問詢，要求結(jié)合雙方離異具體時點、公司決策及公司治理實踐等，說明發(fā)行人最近二年實際控制權(quán)是否發(fā)生變化。第一輪問詢回復(fù)初稿(未蓋章)顯示，黃國平與黃碧嬋于2021年11月29日簽署離婚協(xié)議書。

　　深交所表示，實際控制人在2021年11月29日離婚，股東之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系、一致行動關(guān)系發(fā)生了重大變化。保薦人在明知前述離婚事項的情況下，未督促發(fā)行人在招股說明書(申報稿)中按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第57號—招股說明書》(以下簡稱《招股書內(nèi)容與格式準則》)第二十九條等規(guī)定披露實際控制人曾為夫妻關(guān)系、報告期內(nèi)離異、簽署一致行動協(xié)議的時間點等信息；未按照《〈公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第57號—招股說明書〉第七條有關(guān)規(guī)定的適用意見—證券期貨法律適用意見第17號》第二條、《保薦人盡職調(diào)查工作準則》第十七條等規(guī)定進行充分核查，執(zhí)行的核查程序不到位，發(fā)表核查意見的依據(jù)不充分。

　　二、未督促發(fā)行人準確、完整披露控股股東的重大股權(quán)轉(zhuǎn)讓情況

　　2023年10月27日，深交所發(fā)出第一輪問詢，要求結(jié)合黃國平、黃碧嬋報告期內(nèi)直接、間接持有發(fā)行人股份變化及股權(quán)轉(zhuǎn)讓情況，說明發(fā)行人最近二年實際控制權(quán)是否發(fā)生變化。第一輪問詢回復(fù)初稿(未蓋章)顯示，報告期初，黃國平直接持股24%，通過深圳市小象投資發(fā)展有限公司(簡稱“小象投資”)間接持股28%，合計持有發(fā)行人52%的股份，黃碧嬋直接持股6%，通過小象投資間接持股42%，合計持有發(fā)行人48%的股份。2020年3月，二人直接持股比例不變，但在小象投資層面持股比例發(fā)生較大變化，由黃碧嬋持有小象投資60%股權(quán)、黃國平持有小象投資40%股權(quán)，變更為黃碧嬋持有小象投資90%股權(quán)、黃國平持有小象投資10%股權(quán)，由此黃國平直接和間接持有發(fā)行人股份比例從52%調(diào)整為31%，黃碧嬋直接和間接持有發(fā)行人股份比例從48%調(diào)整為69%。

　　報告期內(nèi)，實際控制人黃國平、黃碧嬋在控股股東小象投資層面的持股比例發(fā)生重大變化，使得控股股東的股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大改變，相關(guān)變動情況可能影響到發(fā)行人實際控制人的認定，但保薦人未督促發(fā)行人按照《招股書內(nèi)容與格式準則》第二十九條規(guī)定在招股說明書(申報稿)中披露前述重大股權(quán)轉(zhuǎn)讓情況。

　　深交所表示，中信證券的上述行為違反了本所《股票發(fā)行上市審核規(guī)則》(簡稱《審核規(guī)則》)第二十四條、第二十七條的規(guī)定。鑒于上述事實和情節(jié)，根據(jù)《審核規(guī)則》第七十二條、第七十四條的規(guī)定，決定：對中信證券股份有限公司采取書面警示的監(jiān)管措施。

　　中信證券應(yīng)當引以為戒，采取切實措施進行整改，對照相關(guān)問題進行內(nèi)部追責(zé)，并自收到監(jiān)管函之日起二十個交易日內(nèi)提交經(jīng)保薦業(yè)務(wù)負責(zé)人、質(zhì)控負責(zé)人、內(nèi)核負責(zé)人簽字并加蓋公司公章的書面整改報告。中信證券在從事保薦業(yè)務(wù)過程中，應(yīng)當嚴格遵守法律法規(guī)、保薦業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)范和本所業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定，誠實守信、勤勉盡責(zé)，認真履行保薦職責(zé)，切實提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，保證招股說明書和出具文件的真實、準確、完整。(中新經(jīng)緯APP)