V觀財報｜恒大時任總裁夏海鈞被罰1500萬，終身市場禁入

　　中新經(jīng)緯9月25日電 中國證監(jiān)會網(wǎng)站近日發(fā)布的行政處罰決定書顯示，時任中國恒大集團董事局副主席、總裁夏海鈞被罰款1500萬元，被采取終身證券市場禁入措施。

　　行政處罰決定書顯示，中國證監(jiān)會對恒大地產(chǎn)集團有限公司(以下簡稱恒大地產(chǎn))欺詐發(fā)行債券、信息披露違法違規(guī)等行為進行了立案調(diào)查、審理。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。

　　經(jīng)查明，夏海鈞存在以下違法事實：

　　一、恒大地產(chǎn)披露的2019年、2020年年度報告存在虛假記載

　　恒大地產(chǎn)通過提前確認(rèn)收入方式實施財務(wù)造假，2019年虛增收入2139.89億元，占當(dāng)期營業(yè)收入的50.14%，對應(yīng)虛增成本1732.67億元，虛增利潤407.22億元，占當(dāng)期利潤總額的63.31%；2020年虛增收入3501.57億元，占當(dāng)期營業(yè)收入的78.54%，對應(yīng)虛增成本2988.68億元，虛增利潤512.89億元，占當(dāng)期利潤總額的86.88%。

　　二、恒大地產(chǎn)公開發(fā)行公司債券存在欺詐發(fā)行

　　恒大地產(chǎn)2020年5月26日發(fā)行20恒大02債券，發(fā)行規(guī)模40億元；2020年6月5日發(fā)行20恒大03債券，發(fā)行規(guī)模25億元；2020年9月23日發(fā)行20恒大04債券，發(fā)行規(guī)模40億元；2020年10月19日發(fā)行20恒大05債券，發(fā)行規(guī)模21億元；2021年4月27日發(fā)行21恒大01債券，發(fā)行規(guī)模82億元。

　　恒大地產(chǎn)在發(fā)行上述債券過程中公告的發(fā)行文件分別引用了存在虛假記載的2019年、2020年年度報告的相關(guān)數(shù)據(jù)，存在欺詐發(fā)行。

　　上述違法事實，有恒大地產(chǎn)年度報告、債券募集說明書、信用評級報告、發(fā)行結(jié)果公告、財務(wù)資料、情況說明、相關(guān)當(dāng)事人詢問筆錄等證據(jù)，足以認(rèn)定。

　　中國證監(jiān)會認(rèn)為，恒大地產(chǎn)披露的2019年、2020年年度報告存在虛假記載的行為，違反《證券法》第七十八條“信息披露義務(wù)人披露的信息，應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整，簡明清晰，通俗易懂，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述行為。中國恒大集團時任董事局副主席兼總裁夏海鈞，實際統(tǒng)籌管理恒大地產(chǎn)日常經(jīng)營事務(wù)，組織安排編制虛假財務(wù)報告，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重，是2019年、2020年年報虛假記載的直接負責(zé)的主管人員。

　　恒大地產(chǎn)公開發(fā)行公司債券存在欺詐發(fā)行的行為，違反《證券法》第十九條第一款“發(fā)行人報送的證券發(fā)行申請文件，應(yīng)當(dāng)充分披露投資者作出價值判斷和投資決策所必需的信息，內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整”的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百八十一條第一款所述行為。中國恒大集團時任董事局副主席兼總裁夏海鈞，實際統(tǒng)籌管理恒大地產(chǎn)日常經(jīng)營事務(wù)，組織安排編制虛假財務(wù)報告，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重，是直接負責(zé)的主管人員。

　　根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，中國證監(jiān)會決定：

　　一、針對恒大地產(chǎn)披露2019年、2020年年度報告存在虛假記載的違法行為，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，對夏海鈞給予警告，并處以500萬元的罰款；

　　二、針對恒大地產(chǎn)公開發(fā)行公司債券存在欺詐發(fā)行的行為，依據(jù)《證券法》第一百八十一條的規(guī)定，對夏海鈞處以1000萬元的罰款。

　　三、鑒于夏海鈞組織安排編制虛假財務(wù)報告，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重，根據(jù)《證券法》第二百二十一條和2015年《證券市場禁入規(guī)定》(證監(jiān)會令第115號)第三條第一項、第五條第三項的規(guī)定，對夏海鈞采取終身證券市場禁入措施。自中國證監(jiān)會宣布決定之日起，在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)。(中新經(jīng)緯APP)