中新經(jīng)緯8月16日電 證監(jiān)會網(wǎng)站披露的行政處罰決定書顯示,恒信璽利實業(yè)股份有限公司(以下簡稱“恒信璽利”)及時任董事長李厚霖等被罰款1350萬元。
具體來看,依據(jù)《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)有關規(guī)定,證監(jiān)會對恒信璽利信息披露違法違規(guī)案進行立案調(diào)查,經(jīng)查明,恒信璽利存在以下違法事實:
一、恒信璽利披露的2015年至2021年年度報告及2022年半年報存在虛假記載
2015年至2022年上半年,恒信璽利通過修改銀行對賬單和銀行回單的方式虛增銀行存款,通過虛假采購的方式虛增存貨,通過虛構(gòu)與加盟商銷售業(yè)務的方式虛增收入、成本、利潤,通過賬外列支人工工資、店鋪租金等管理費用的方式虛減費用,導致恒信璽利披露的2015年至2021年年度報告及2022年半年報存在虛假記載。具體影響情況如下:
2015年虛增存貨30422.61萬元、銀行存款50626.44萬元,虛增資產(chǎn)占當期披露總資產(chǎn)的35.06%;虛增收入21698.31萬元,占當期披露營業(yè)收入的15.35%;虛增成本14416.09萬元;虛增利潤7282.22萬元,占當期披露利潤總額的24.15%。
2016年虛增存貨61250.17萬元、銀行存款51075.46萬元,虛增資產(chǎn)占當期披露總資產(chǎn)的42.79%;虛增收入7891.96萬元,占當期披露營業(yè)收入的5.55%;虛增成本5348.17萬元;虛增利潤2543.79萬元,占當期披露利潤總額的8.74%。
2017年虛增存貨63517.68萬元、銀行存款77059.03萬元,虛增資產(chǎn)占當期披露總資產(chǎn)的48.60%;虛增收入1500.88萬元,占當期披露營業(yè)收入的0.91%;虛增成本1056.95萬元;虛增利潤443.93萬元,占當期披露利潤總額的1.49%。
2018年虛增存貨73523.04萬元、銀行存款103768.35萬元,虛增資產(chǎn)占當期披露總資產(chǎn)的51.95%;虛增收入5802.66萬元,占當期披露營業(yè)收入的3.50%;虛增成本3916.00萬元;虛增利潤1886.66萬元,占當期披露利潤總額的6.19%。
2019年虛增存貨110676.81萬元、銀行存款68016.72萬元,虛增資產(chǎn)占當期披露總資產(chǎn)的53.37%;虛增收入17863.68萬元,占當期披露營業(yè)收入的9.66%;虛增成本11885.84萬元;虛增營業(yè)利潤5977.84萬元,虛減費用3410.59萬元,虛增利潤9388.43萬元,占當期披露利潤總額的46.96%。
2020年虛增存貨203,030.83萬元,虛增資產(chǎn)占當期披露總資產(chǎn)的52.81%;虛增收入25922.23萬元,占當期披露營業(yè)收入的14.76%;虛增成本15369.82萬元;虛增營業(yè)利潤10552.41萬元,虛減費用2307.32萬元,虛增利潤12859.73萬元,占當期披露利潤總額的95.14%。
2021年虛增存貨200187.66萬元,虛增資產(chǎn)占當期披露總資產(chǎn)的48.04%;虛增收入47216.03萬元,占當期披露營業(yè)收入的20.88%;虛增成本33436.91萬元;虛增營業(yè)利潤13779.12萬元,虛減費用1752.36萬元,虛增利潤15531.48萬元,占當期披露利潤總額的122.73%。
2022年上半年虛增存貨197067.20萬元,虛增資產(chǎn)占當期披露總資產(chǎn)的46.47%;虛增收入11892.12萬元,占當期披露營業(yè)收入的18.93%;虛增成本7852.57萬元;虛增營業(yè)利潤4039.54萬元,虛減費用224.75萬元,虛增利潤4264.29萬元,占當期披露利潤總額的562.11%。
二、恒信璽利未在法定期限內(nèi)披露2022年年度報告
2023年4月28日,恒信璽利發(fā)布《股票因不能按期披露2022年年度報告而強制停牌公告》,稱因未能在2023年4月28日前按規(guī)定披露2022年年報,公司股票將于2023年5月4日被全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責任公司實施停牌。
截至2023年12月31日,恒信璽利仍未披露2022年年度報告。
恒信璽利未在法定期限內(nèi)披露2022年年度報告。
上述違法事實,有相關公告、銀行賬戶流水及對賬單、財務賬套、虛假三方借款協(xié)議、當事人詢問筆錄、情況說明等證據(jù)證明,足以認定。
證監(jiān)會認為,恒信璽利作為在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責任公司創(chuàng)新層掛牌(后調(diào)整至基礎層,現(xiàn)已終止掛牌)的非上市公眾公司,2015年至2018年年度報告存在虛假記載,違反2013年《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會令第96號,以下簡稱2013年《監(jiān)督管理辦法》)第二十條第一款的規(guī)定,構(gòu)成2013年《監(jiān)督管理辦法》第六十條所述的信息披露違法行為。恒信璽利2019年至2020年年度報告存在虛假記載,違反2019年《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會令第161號,以下簡稱2019年《監(jiān)督管理辦法》)第二十一條第一款、《證券法》第七十八條第二款的規(guī)定,構(gòu)成2019年《監(jiān)督管理辦法》第八十二條、《證券法》第一百九十七條第二款所述的信息披露違法行為。恒信璽利2021年年度報告及2022年半年報存在虛假記載,違反2021年《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會令第190號,以下簡稱2021年《監(jiān)督管理辦法》)第二十一條第一款、《證券法》第七十八條第二款的規(guī)定,構(gòu)成2021年《監(jiān)督管理辦法》第六十六條、《證券法》第一百九十七條第二款所述的信息披露違法行為。
李厚霖時任恒信璽利董事長,全面負責公司的經(jīng)營管理;李曉東時任恒信璽利董事、副總經(jīng)理、董事會秘書,主管公司的財務工作。二人組織、決策恒信璽利的財務造假行為,對恒信璽利披露的2015年至2021年年度報告及2022年半年報簽署書面確認意見并保證上述文件內(nèi)容真實、準確、完整,是恒信璽利信息披露虛假記載違法行為的直接負責的主管人員。李偉森時任恒信璽利董事、總經(jīng)理,知悉恒信璽利的財務造假行為,對恒信璽利披露的2015年至2021年年度報告及2022年半年報簽署書面確認意見并保證上述文件內(nèi)容真實、準確、完整,是恒信璽利信息披露虛假記載違法行為的其他直接責任人員。劉桂娟時任恒信璽利董事、董事會秘書;熊志勇時任恒信璽利財務總監(jiān)。二人知悉、參與、配合實施恒信璽利的財務造假行為,對恒信璽利披露的2015年至2021年年度報告及2022年半年報簽署書面確認意見并保證上述文件內(nèi)容真實、準確、完整,是恒信璽利信息披露虛假記載違法行為的其他直接責任人員。
恒信璽利未在法定期限內(nèi)披露2022年年度報告的行為,違反《證券法》第七十九條第一項的規(guī)定,構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第一款所述“未按照本法規(guī)定報送有關報告或者履行信息披露義務”的行為。
李厚霖時任恒信璽利董事長;李偉森時任恒信璽利董事、總經(jīng)理;李曉東時任恒信璽利董事、副總經(jīng)理。三人依法負有保證公司及時披露信息的義務,但未勤勉盡責,是恒信璽利未在法定期限內(nèi)披露2022年年度報告相關違法行為的直接負責的主管人員。劉桂娟時任恒信璽利董事、董事會秘書;熊志勇時任恒信璽利財務總監(jiān)。二人亦依法負有保證公司及時披露信息的義務,亦未勤勉盡責,是恒信璽利未在法定期限內(nèi)披露2022年年度報告相關違法行為的其他直接責任人員。
根據(jù)當事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度,證監(jiān)會決定:
1.對恒信璽利實業(yè)股份有限公司責令改正,給予警告,并處以350萬元罰款;
2.對李厚霖給予警告,并處以320萬元罰款;
3.對李曉東給予警告,并處以320萬元罰款;
4.對李偉森給予警告,并處以120萬元罰款;
5.對劉桂娟給予警告,并處以120萬元罰款;
6.對熊志勇給予警告,并處以120萬元罰款。
鑒于李厚霖時任恒信璽利董事長,全面負責公司的經(jīng)營管理;李曉東時任恒信璽利董事、副總經(jīng)理、董事會秘書,主管公司的財務工作。二人連續(xù)多年組織、決策恒信璽利的財務造假行為,導致恒信璽利連續(xù)七年年報及2022年半年報信息披露存在虛假記載,且涉及金額巨大,嚴重擾亂證券市場秩序、嚴重損害投資者利益,情節(jié)較為嚴重。依據(jù)《證券法》第二百二十一條及《證券市場禁入規(guī)定》(證監(jiān)會令第185號)第三條第一項、第七條第一款的規(guī)定,對李厚霖、李曉東分別采取10年證券市場禁入措施。(中新經(jīng)緯APP)
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