中新經(jīng)緯8月16日電 證監(jiān)會(huì)表示,上半年合計(jì)罰沒(méi)款金額85億余元,超過(guò)去年全年總和。
16日,證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站發(fā)布2024年上半年證監(jiān)會(huì)行政執(zhí)法情況綜述。
上半年,證監(jiān)會(huì)查辦證券期貨違法案件489件,作出處罰決定230余件、同比增長(zhǎng)約22%,懲處責(zé)任主體509人(家)次、同比增長(zhǎng)約40%,市場(chǎng)禁入46人、同比增長(zhǎng)約12%,合計(jì)罰沒(méi)款金額85億余元、超過(guò)去年全年總和。具體來(lái)看:
一、突出“嚴(yán)”,一以貫之從嚴(yán)打擊財(cái)務(wù)造假等信息披露違法行為,助力構(gòu)建打假防假綜合懲防體系
投資者買(mǎi)股票買(mǎi)的就是上市公司,上市公司公開(kāi)披露的資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等信息必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。財(cái)務(wù)造假等信息披露違法行為以虛假信息掩蓋“質(zhì)量問(wèn)題”,讓投資者的投資“貨不對(duì)板”,嚴(yán)重?cái)_亂資本市場(chǎng)秩序、動(dòng)搖投資者信心。上半年,證監(jiān)會(huì)執(zhí)法條線按照黨中央、國(guó)務(wù)院部署,將從嚴(yán)打擊財(cái)務(wù)造假等信息披露違法行為列為執(zhí)法重點(diǎn),共查辦相關(guān)案件192件、同比增長(zhǎng)25%,共處罰責(zé)任主體283人(家)次、同比增長(zhǎng)約33%,罰沒(méi)金額47億余元、同比增長(zhǎng)約6倍,刑事移送230人(家)次、同比增長(zhǎng)238%。
一是堅(jiān)持“申報(bào)即擔(dān)責(zé)”,嚴(yán)懲欺詐發(fā)行,堅(jiān)決阻斷發(fā)行上市“帶病闖關(guān)”。對(duì)于涉嫌重大違法違規(guī)行為的發(fā)行人,即使撤回發(fā)行上市申請(qǐng),堅(jiān)持一查到底。華道生物未獲注冊(cè)但發(fā)行申報(bào)材料存在虛假記載,公司及相關(guān)責(zé)任人員被罰款1150萬(wàn)元。紅相股份以欺騙手段騙取再融資發(fā)行核準(zhǔn),公司及相關(guān)責(zé)任人員被罰款6556萬(wàn)元。思創(chuàng)醫(yī)惠在公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)債文件中編造重大虛假內(nèi)容,被罰款9320萬(wàn)元。此外,還嚴(yán)厲查處恒大地產(chǎn)欺詐發(fā)行債券等案件。
二是聚焦執(zhí)法重點(diǎn),從嚴(yán)查處上市公司財(cái)務(wù)造假行為,助力提高上市公司質(zhì)量。嚴(yán)厲處罰鵬博士通過(guò)操控資產(chǎn)減值計(jì)提節(jié)奏虛增利潤(rùn)和資產(chǎn)的行為,對(duì)公司及相關(guān)責(zé)任人員罰款3400萬(wàn)元。對(duì)華訊方舟形成資金閉環(huán)、業(yè)務(wù)閉環(huán)的智能自組網(wǎng)等業(yè)務(wù)穿透識(shí)別,認(rèn)定無(wú)商業(yè)實(shí)質(zhì)構(gòu)成財(cái)務(wù)造假,公司及相關(guān)責(zé)任人員被處以1910萬(wàn)元罰款。同時(shí),還嚴(yán)肅查處了中利集團(tuán)、上實(shí)發(fā)展、華鐵股份、摩登大道等信息披露違法案件,對(duì)公司及相關(guān)責(zé)任人員分別開(kāi)出高額罰單。需要指出的是,上市公司仍是中國(guó)優(yōu)秀企業(yè)群體的代表,是經(jīng)濟(jì)的基本盤(pán)和高質(zhì)量發(fā)展的重要微觀基礎(chǔ),執(zhí)行與國(guó)際等效的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)控規(guī)范。滬深兩市共5000余家上市公司,占全國(guó)5800多萬(wàn)家企業(yè)的萬(wàn)分之一,但囊括了70%的國(guó)內(nèi)500強(qiáng)企業(yè),繳納的稅費(fèi)約占全國(guó)稅收比重的25%,營(yíng)業(yè)收入相當(dāng)于GDP的近60%。從案件查辦情況看,欺詐造假的上市公司只是少數(shù),但在一定程度上損害上市公司群體形象、動(dòng)搖投資者信心。證券執(zhí)法的目的,正是識(shí)別和有力打擊違法少數(shù),促進(jìn)資源向守法合規(guī)、經(jīng)營(yíng)規(guī)范的上市公司流動(dòng),保護(hù)投資者合法權(quán)益,維護(hù)市場(chǎng)秩序。
三是壓實(shí)“看門(mén)人”責(zé)任,嚴(yán)懲中介機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)違法行為。一方面,依法對(duì)機(jī)構(gòu)和責(zé)任個(gè)人進(jìn)行“雙罰”。中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所及相關(guān)責(zé)任人員在審計(jì)過(guò)程中未對(duì)異常跡象保持合理懷疑,審計(jì)證據(jù)獲取不充分,函證程序存在缺陷,會(huì)計(jì)師事務(wù)所以及相關(guān)會(huì)計(jì)師均被依法處罰,合計(jì)罰沒(méi)610余萬(wàn)元。另一方面,對(duì)嚴(yán)重失職失責(zé)違法主體堅(jiān)決給予“資格罰”。上半年,對(duì)履職不到位的中介機(jī)構(gòu)從業(yè)人員采取市場(chǎng)禁入措施6人次。對(duì)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所在上市公司年報(bào)審計(jì)中風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及內(nèi)控測(cè)試程序存在重大缺陷、未采取恰當(dāng)審計(jì)措施應(yīng)對(duì)舞弊風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)質(zhì)性程序存在重大缺陷等未勤勉盡責(zé)行為“沒(méi)一罰五”,并暫停其從事證券業(yè)務(wù)6個(gè)月,對(duì)3名責(zé)任人員分別處以罰款及相應(yīng)年限市場(chǎng)禁入。
二、立足“效”,一以貫之全面打擊操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等交易類違法,助力維護(hù)市場(chǎng)定價(jià)功能正常發(fā)揮
交易行為規(guī)范公平,市場(chǎng)才能內(nèi)在穩(wěn)定。上半年,證監(jiān)會(huì)對(duì)操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易類案件共作出處罰45件、同比增長(zhǎng)約10%,處罰責(zé)任主體85人(家)次、同比增長(zhǎng)約37%,罰沒(méi)金額約23億余元、同比增長(zhǎng)約9%。
一是嚴(yán)懲操縱市場(chǎng),維護(hù)市場(chǎng)秩序。操縱市場(chǎng)行為通過(guò)扭曲交易價(jià)格“騙取”廣大投資者“接盤(pán)”,實(shí)質(zhì)是對(duì)不特定投資者的“欺詐”,必須嚴(yán)厲打擊。比如,張某實(shí)際控制99人名下109個(gè)證券賬戶,通過(guò)連續(xù)交易、對(duì)倒交易等手段影響“華英農(nóng)業(yè)”交易價(jià)格和交易量,致使“華英農(nóng)業(yè)”股價(jià)大幅偏離板塊綜合指數(shù)和行業(yè)指數(shù),被罰沒(méi)2.66億元。又如,張某平共控制66個(gè)賬戶,通過(guò)連續(xù)交易、虛假申報(bào)、對(duì)倒交易等手段,在短時(shí)間內(nèi)操縱11只股票交易價(jià)格和交易量,誤導(dǎo)投資者跟進(jìn)買(mǎi)入后快速賣(mài)出牟利,被罰沒(méi)8340萬(wàn)元。此外,嚴(yán)厲整飭利用資金優(yōu)勢(shì)操縱小眾投資品種的違法亂象,對(duì)張某操縱31只LOF基金產(chǎn)品違法行為罰沒(méi)460余萬(wàn)元。
二是嚴(yán)厲打擊內(nèi)幕交易,形成有力震懾。內(nèi)幕交易行為通過(guò)提前獲取消息竊取本屬于廣大投資者的盈利機(jī)會(huì),證監(jiān)會(huì)堅(jiān)決“出重拳”懲戒。吳某杭與內(nèi)幕信息知情人聯(lián)絡(luò)接觸,并控制5個(gè)賬戶內(nèi)幕交易“通潤(rùn)裝備”,被罰沒(méi)1.06億元。于某因工作原因知悉內(nèi)幕信息,汪某政在內(nèi)幕信息敏感期與于某等聯(lián)絡(luò)接觸,2人內(nèi)幕交易“福日電子”被合計(jì)罰沒(méi)6370余萬(wàn)元。此外,上半年一些內(nèi)幕交易案件呈現(xiàn)出“窩案”特征,即在內(nèi)幕信息形成和傳遞過(guò)程中被上市公司內(nèi)部職工和周邊關(guān)系人等多個(gè)主體非法獲取并開(kāi)展內(nèi)幕交易。比如,在冰山冷熱籌劃重大資產(chǎn)重組過(guò)程中,集團(tuán)下屬單位職工張某東、劉某環(huán)、孫某、燕某生等人獲悉相關(guān)內(nèi)幕信息,并借此進(jìn)行內(nèi)幕交易,相關(guān)人員均被依法查處。
三是從嚴(yán)處理利用未公開(kāi)信息交易、從業(yè)人員買(mǎi)賣(mài)股票等違法行為,嚴(yán)肅市場(chǎng)紀(jì)律。對(duì)私募基金從業(yè)人員胡某麒利用未公開(kāi)信息交易,罰沒(méi)4800余萬(wàn)元,有力規(guī)范私募行業(yè)投資行為。堅(jiān)決打擊從業(yè)人員違法買(mǎi)賣(mài)股票損害行業(yè)形象違法行為,對(duì)證券公司時(shí)任副總裁韓某違規(guī)買(mǎi)賣(mài)股票罰沒(méi)1.17億元,并采取10年證券市場(chǎng)禁入措施。
三、著眼“準(zhǔn)”,一以貫之持續(xù)打擊實(shí)控人等“關(guān)鍵少數(shù)”違法,助力維護(hù)中小投資者合法權(quán)益
打得“準(zhǔn)”才能打得“疼”。上半年,證監(jiān)會(huì)在執(zhí)法中注重依法精準(zhǔn)區(qū)分責(zé)任,著力對(duì)上市公司實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)等“關(guān)鍵少數(shù)”違法予以嚴(yán)厲打擊。上半年共處罰“關(guān)鍵少數(shù)”約100人次,同比增長(zhǎng)約40%,罰沒(méi)約3.5億元,同比增長(zhǎng)約38%,市場(chǎng)禁入約27人次。
一是財(cái)產(chǎn)罰、資格罰疊加適用,全面追究“關(guān)鍵少數(shù)”的職務(wù)責(zé)任和身份責(zé)任。對(duì)于在上市公司擔(dān)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)的控股股東、實(shí)際控制人組織、指使公司從事信息披露違法行為的,堅(jiān)決“雙罰”。既追究前述“關(guān)鍵少數(shù)”因履行公司職務(wù)未勤勉盡責(zé)所應(yīng)承擔(dān)的直接責(zé)任,也追究其作為實(shí)控人的組織、指使責(zé)任。比如,對(duì)中利集團(tuán)時(shí)任董事長(zhǎng)、控股股東王某興作為公司信息披露違法行為責(zé)任人員和實(shí)際控制人存在組織、指使情形,分別予以處罰,合計(jì)罰款1500萬(wàn)元,并采取終身市場(chǎng)禁入措施。
二是嚴(yán)懲大股東等違法減持,讓不負(fù)責(zé)任的“關(guān)鍵少數(shù)”付出沉重代價(jià)。為保護(hù)中小投資者利益,維護(hù)市場(chǎng)穩(wěn)定和公平,證監(jiān)會(huì)持續(xù)強(qiáng)化對(duì)股東減持行為的監(jiān)管,從嚴(yán)懲處違規(guī)減持行為。中核鈦白實(shí)際控制人王某龍通過(guò)衍生品交易安排,實(shí)質(zhì)參與中核鈦白非公開(kāi)發(fā)行,并以市價(jià)融券賣(mài)出,提前鎖定與非公開(kāi)發(fā)行股票折扣價(jià)之間的價(jià)差收益,變相規(guī)避限售期規(guī)定,證監(jiān)會(huì)對(duì)其違反限制性規(guī)定轉(zhuǎn)讓股票及相關(guān)信息披露違法行為合計(jì)罰沒(méi)1.33億元。
三是嚴(yán)厲懲治“關(guān)鍵少數(shù)”利用身份優(yōu)勢(shì)操縱股價(jià)、內(nèi)幕交易。部分上市公司實(shí)際控制人、董監(jiān)高違背忠實(shí)義務(wù),利用其身份職位優(yōu)勢(shì),偷看“底牌”,控制信息披露、炒作熱點(diǎn)、安排股評(píng)、囤積股票、對(duì)倒拉抬、搶先交易,性質(zhì)惡劣、影響極壞,必須予以嚴(yán)懲。*ST金洲時(shí)任董事長(zhǎng)朱某文勾結(jié)他人,利用重大資產(chǎn)重組信息操縱自家公司股價(jià),被罰沒(méi)1.15億元,并被采取終身市場(chǎng)禁入措施。數(shù)知科技時(shí)任董事長(zhǎng)張某勇利用職務(wù)之便獲取內(nèi)幕信息交易本公司股票,挑戰(zhàn)法律底線,對(duì)其予以“沒(méi)一罰六”,合計(jì)罰沒(méi)3500余萬(wàn)元,并采取終身市場(chǎng)禁入措施。
四、聚力“合”,一以貫之強(qiáng)化行政、刑事、民事立體化追責(zé),助力提高違法成本
行政處罰只是追責(zé)鏈條上的一個(gè)環(huán)節(jié),提高資本市場(chǎng)違法違規(guī)成本必須發(fā)揮自律管理、行政監(jiān)管、行政處罰、刑事追責(zé)和民事索賠等“幾家抬”合力。上半年,證監(jiān)會(huì)在做好行政執(zhí)法工作的同時(shí),積極會(huì)同司法機(jī)關(guān)從刑事追責(zé)、民事糾紛化解等方面持續(xù)發(fā)力,著力提升違法成本,共譜執(zhí)法司法高質(zhì)量發(fā)展協(xié)奏曲。
一是堅(jiān)決做到刑事追責(zé)“應(yīng)移盡移”。上半年,證監(jiān)會(huì)向公安機(jī)關(guān)移送涉嫌證券期貨違法犯罪案件86件。同時(shí),會(huì)同最高人民法院、最高人民檢察院、公安部發(fā)布《關(guān)于辦理證券期貨違法犯罪案件工作若干問(wèn)題的意見(jiàn)》,強(qiáng)化對(duì)財(cái)務(wù)造假、侵占上市公司資產(chǎn)、內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)等證券期貨違法犯罪行為打擊力度,明確嚴(yán)格控制緩刑適用、加大財(cái)產(chǎn)刑適用和執(zhí)行力度,完善全鏈條打擊、全方位追責(zé)體系,行刑銜接機(jī)制更為通暢。
二是做好行政執(zhí)法與刑事司法“雙向銜接”。在堅(jiān)持“應(yīng)移盡移”同時(shí),對(duì)于公安和司法機(jī)關(guān)依法認(rèn)定不構(gòu)成刑事犯罪并回轉(zhuǎn)證監(jiān)會(huì)管轄的案件,依法實(shí)施行政處罰。比如,在潯興股份信息披露違法及黃某杰等操縱市場(chǎng)案中,證監(jiān)會(huì)對(duì)潯興股份涉嫌信息披露違法立案調(diào)查后依法移送司法機(jī)關(guān)辦理。后續(xù)證監(jiān)會(huì)在收到司法機(jī)關(guān)轉(zhuǎn)回案件及相關(guān)線索后再次啟動(dòng)調(diào)查,并擬對(duì)相關(guān)責(zé)任主體作出處罰。這一案件表明,對(duì)資本市場(chǎng)違法行為,即使是經(jīng)歷了較長(zhǎng)辦案周期的刑事回轉(zhuǎn)案件,監(jiān)管機(jī)構(gòu)也緊盯不放、態(tài)度堅(jiān)決。
三是積極推動(dòng)完善民事糾紛多元化解機(jī)制。上半年,證監(jiān)會(huì)在持續(xù)做好集體訴訟、先行賠付等各項(xiàng)工作的同時(shí),發(fā)布《關(guān)于完善證券期貨糾紛多元化解機(jī)制深入推進(jìn)訴源治理的工作方案》,推動(dòng)源頭預(yù)防、就地實(shí)質(zhì)化解糾紛,進(jìn)一步提升資本市場(chǎng)矛盾糾紛預(yù)防化解能力和法治化水平,切實(shí)維護(hù)投資者合法權(quán)益。
證監(jiān)會(huì)指出,在依法嚴(yán)厲打擊各類違法行為的同時(shí),證監(jiān)會(huì)持續(xù)完善認(rèn)定量罰制度規(guī)則,始終堅(jiān)持依法行政,堅(jiān)持嚴(yán)格規(guī)范公正文明執(zhí)法,在量罰中充分考慮違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)、社會(huì)危害程度以及當(dāng)事人主觀過(guò)錯(cuò)程度,做到過(guò)罰相當(dāng)、不枉不縱。比如,在對(duì)財(cái)務(wù)造假相關(guān)案件量罰時(shí),除涉案金額外,還要綜合考慮造假的手段方式、主觀惡性、對(duì)投資者和市場(chǎng)的影響、危害后果等因素,確保量罰結(jié)果與違法性質(zhì)相匹配。
下一步,證監(jiān)會(huì)將扎實(shí)推動(dòng)新“國(guó)九條”落實(shí)落地,始終堅(jiān)持“長(zhǎng)牙帶刺”、一以貫之嚴(yán)監(jiān)嚴(yán)管,更加突出從嚴(yán)導(dǎo)向,更加突出規(guī)范公正,更加突出合力共治,更加突出懲防并舉,以強(qiáng)有力行政執(zhí)法工作護(hù)航資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展,不斷增強(qiáng)投資者的獲得感和投資安全感。(中新經(jīng)緯APP)
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